Uw ouders zijn wettelijke erfgenamen. Laat u zelf geen kinderen na en leven zij nog als u overlijdt, dan erven zij automatisch elk een kwart. Ziet u dat niet zitten, dan zult u een ontervend testament moeten opstellen om uw vermogen aan iemand anders toe te wijzen. Dat kan sinds 2018 zonder belemmering, tenzij uw ouders behoeftig zijn. Is dat het geval, dan moet u rekening houden met een onderhoudsplicht die u tegenover hen hebt.
Waarom u uw ouders meer zou nalaten dat wettelijk voorzien is? Omdat dan minder erfbelasting moet worden betaald.
Omgekeerd zijn er ook redenen te bedenken waarom u uw ouders meer zou nalaten. Besparen op de factuur van de erfbelasting is zo’n reden. Zou u uw vermogen willen nalaten aan uw broer of zus, dan leidt een ‘omweg’ via uw ouders tot een belastingbesparing. Erft uw broer rechtstreeks van u, dan betaalt hij daar immers de hoge erfbelastingtarieven in zijlijn (van 25 tot 55 procent) op. Maar uw ouders betalen op wat zij van uw erven slechts 3 tot 27 procent belasting. En als uw broer vervolgens van uw ouders erft, geldt eveneens dat lagere tarief in rechte lijn.
