Vraag nog snel uw eindejaarscadeau aan de fiscus

Ook al duurt het nog ruim een half jaar vooraleer u uw jaarlijkse belastingaangifte zult indienen, toch denkt u er deze tijd van het jaar het best al over na. In die aangifte moet u niet alleen alle inkomsten van 2017 aangeven, maar kunt u ook voor een aantal gerichte uitgaven een belastingvoordeel vragen. Of anders geformuleerd: een deel van uw uitgaven kunt u via de fiscus recupereren. Maar daarvoor dient u wel tijdig in actie te schieten: u moet die uitgaven nog voor het jaareinde effectief betalen. Een factuur, bestelbon of contract met datum voor Nieuwjaar volstaat niet.

Een overzicht van wat u nog kunt doen en hoeveel u daarvan via uw belastingaangifte van de fiscus kunt terugkrijgen.

1.Goed doel: 18 euro per gift

Wilt u nog een goede daad stellen? Van giften aan erkende instellingen zoals het Rode Kruis, de Koning Boudewijnstichting, Gaia, Kom op tegen Kanker en de Koninklijke Muntschouwburg kunt u tot 45 procent via uw belastingaangifte recupereren. Voorwaarde is dat u dit jaar minstens 40 euro - al dan niet in één betaling - hebt gestort aan eenzelfde instelling.

2.Aandelen van een ontwikkelingsfonds: tot 320 euro

Een andere manier om uw goed hart te tonen is met de aankoop van aandelen van erkende ontwikkelingsfondsen zoals Alterfin en Incofin. Die geven microkredieten en leveren financiële diensten aan personen die zeer kleine ondernemingen oprichten of al exploiteren in ontwikkelingslanden en geen toegang hebben tot de gangbare financiële circuits. U moet voor minstens 380 euro intekenen op aandelen op naam en ze minimaal vijf jaar bijhouden. Voor een investering tot 6.400 euro krijgt u een belastingvermindering van 5 procent.

3. Dienstencheques: tot 2,70 euro per cheque

Het kan interessant zijn nu al een voorraadje dienstencheques in te slaan, ook al hebt u die niet meer nodig om uw huishoudhulp voor Nieuwjaar te betalen. Omdat de cheques acht maanden geldig blijven, kunt u ze perfect in 2018 gebruiken. Door de cheques nu nog te kopen, kunt u ze al in uw belastingaangifte van 2018 opnemen. Koopt u ze pas na de jaarwisseling, dan moet u een jaartje langer wachten.

Cheques inslaan is maar nuttig voor zover u het grensbedrag van 1.440 euro of 160 stuks diensten- én PWA-cheques niet hebt bereikt. Zit u aan het plafond, dan kunt u wel nog cheques kopen op naam van uw partner. Die moet dan een eigen dienstencheque-overeenkomst afsluiten en de cheques in eigen naam kopen.

Het belastingvoordeel verschilt naargelang het gewest. In het Vlaams Gewest krijgt u een belastingvermindering van 30 procent, zodat een cheque gekocht voor 9 euro u de facto maar 6,30 euro kost. In het Brussels Gewest is het belastingvoordeel maar half zo groot, wat betekent dat u per cheque 15 procent kunt recupereren.

4.Kinderopvang: tot 5,04 euro of 7,28 euro per dag

Bent u een sloddervos als het gaat om facturen? Geef alvast prioriteit aan de rekeningen voor de kinderopvang: voor uw baby of peuter in de crèche of bij de onthaalmoeder, de buitenschoolse opvang, jeugdkampen,... Voor uitgaven tot 11,20 euro per opvangdag krijgt u een belastingvermindering van 45 procent en dat zolang uw kind op het moment van de opvang jonger is dan 12 jaar (18 jaar voor kinderen met een zware handicap). 'Nieuw is dat het percentage voor een effectief alleenstaande ouder met een belastbaar inkomen lager dan 18.000 euro op 65 procent is gebracht, wat het maximale voordeel voor hen op 7,28 euro per dag brengt', zegt Jef Wellens, fiscalist bij Wolters Kluwer.

5. Levensverzekering: tot 678 euro

Met stortingen in een levensverzekering (tak21) kunt u fiscaal vriendelijk een aanvullend pensioen opbouwen. Premiebetalingen tot 2.260 euro kunnen een belastingvermindering voor het langetermijnsparen van 30 procent opleveren. 'Kunnen' omdat er niet voor iedereen fiscale ruimte is. Of en hoeveel ruimte er is, hangt af van lopende leningen voor uw gezinswoning en ander vastgoed. 'Wie leende voor zijn gezinswoning vóór 2015 of wie de aankoop van een tweede verblijf of investeringsvastgoed financierde, zal doorgaans geen belastingvoordeel kunnen halen uit een levensverzekering', zegt Wellens. De betalingen in het kader van die leningen worden afgetrokken van de maximale korf van 2.260 euro voor het langetermijnsparen.

'Voor Vlamingen die in 2015 leenden, is er beperkte ruimte. Omdat het belastingvoordeel voor de gezinswoning teruggeschroefd werd, leveren premiebetalingen voor een levensverzekering tot 740 euro een belastingvoordeel op. Voor leningen aangegaan in 2016 en 2017 kan het federale langetermijnsparen tot nader order wél gecombineerd worden met het belastingvoordeel voor de Vlaamse woonbonus of de Waalse Chèque Habitat, beide belastingvoordelen voor het maximumbedrag.'

6. Bevriende kmo: tot 1.250 euro

Met een zogenaamde win-winlening kunt u als Vlaming fiscaal voordelig geld uitlenen aan een kmo of een vriend of familielid die zelfstandige is. Ontleende bedragen tot 50.000 euro leveren een fiscaal voordeel op: 2,5 procent op het ontleende bedrag voor de looptijd van maximaal acht jaar. Dat brengt uw maximale voordeel op 1.250 euro per jaar. Om het volledige belastingvoordeel te genieten moet het geld uiterlijk op 1 januari 2018 staan op het in de akte vermelde bankrekeningnummer van de kredietnemer.

7. Pensioensparen: tot 282 euro

Dit jaar kunt u voor stortingen tot 940 euro een belastingvoordeel van 30 procent krijgen. Hebt u nog niets of nog niet het maximumbedrag gestort, dan kunt u nog altijd een aanvullende storting doen in uw pensioenspaarfonds of uw pensioenspaarverzekering. Storten kan tot het einde van het jaar waarin u 64 jaar bent. Let op, pensioensparen mag u niet combineren met de aankoop van aandelen van uw werkgever.

NIEUW: BELASTINGVOORDEEL VOOR CROWDFUNDING

In uw belastingaangifte van volgend jaar zult u voor het eerst een belastingvermindering kunnen vragen voor investeringen via een erkend crowdfundingplatform. Met crowdfunding kunnen jonge bedrijven gemakkelijker buiten hun eigen familie-, vrienden- en kennissenkring investeerders rekruteren, die elk een bedrag inbrengen.

U kunt maximaal 100.000 euro aan crowdfunding in een of meer startende ondernemingen aangeven. Het belastingvoordeel verschilt naargelang de grootte van het bedrijf: 30 procent voor investeringen in 'kleine' ondernemingen en 45 procent voor micro-ondernemingen. Vergunde platformen zijn MyMicroInvest , Bolero Crowdfunding, 1001 Pact Impact Investments, Ecco Nova, Lookandfin, en Participate.

Wel kan het bedrag dat u in een individuele onderneming kunt investeren beperkt zijn. Of er zo'n plafond is, hangt af van hoeveel kapitaal het bedrijf ophaalt en of er een uitgifteprospectus (informatiebundel) is.