Niet iedereen woont, werkt en belegt zijn hele leven in België. Maar is het wel fiscaal voordelig om een buitenlandse levensverzekering te nemen? Wat moet u weten over belastingen op een Luxemburgse levensverzekering?
Voor wie zijn vermogen actief wil beheren én doorgeven aan de volgende generatie, is een Luxemburgse levensverzekering een interessante optie. Want de Luxemburgse wetgeving biedt verzekeringsnemers een van de hoogste graden van bescherming in Europa.
Maar hoe zit dat fiscaal? Waar moeten er belastingen betaald worden, en hoe veel? We illustreren het met een concreet voorbeeld.
Stel, u bent Belg, maar u hebt carrière gemaakt in Frankrijk en daar uw werkende leven doorgebracht. Na uw pensioen bent u weer in België komen wonen. U hebt twee kinderen, en wil graag dat zij bij uw overlijden uw vermogen in handen krijgen.
Wat uw vermogen betreft, hebt u 1.250.000 euro op een spaarrekening staan bij een Belgische bank, en nog eens 3.750.000 euro op een Frans spaarboekje. U neemt een Luxemburgse levensverzekering voor een bedrag van 5.000.000 euro. Zo’n levensverzekering is gekoppeld aan een of meerdere beleggingsfondsen (in België een zogenaamde tak23) en wordt gesloten voor de rest van uw leven.
Wat betaalt u?
- Op het ogenblik dat u de verzekering neemt, bent u aan de Belgische staat een jaarlijkse taks op de verzekeringsverrichtingen verschuldigd. Die bedraagt 2 procent op het totaalbedrag van de bruto premies. Op een bedrag van 5.000.000 euro komt dat neer op 98.039, 22 euro en niet 100.000 euro, want de premietaks wordt niet op de taks zelf geheven.
- De inkomsten uit de investeringen (met een levensverzekering wordt immers belegd, in overleg met de klant) vallen niet onder belastbare roerende inkomsten in België. Want de onderliggende activa behoren toe aan de Luxemburgse verzekeringsmaatschappij. Die inkomsten blijven vrij van Belgische roerende voorheffing en inkomstenbelastingen.
- Als u overlijdt, dan wordt de afgesproken som van de levensverzekering aan uw kinderen uitbetaald. Zij betalen daar doorgaans wel successierechten op in ons land; fiscaal experts gespecialiseerd in Luxemburgse verzekeringsproducten kunnen u helpen de meest interessante formule te kiezen. Zo kunnen uw kinderen extra kosten zo veel mogelijk vermijden. De specialisten van de Luxemburgse levensverzekeringsmaatschappij WEALINS bijvoorbeeld, hebben jarenlange ervaring met vermogensplanning en geven advies op maat van uw vermogen.