Belastingaangifte 2024

Een overzicht van de belangrijkste data voor uw belastingaangifte, inclusief deadlines en controletermijnen voor de fiscus.

Wat u moet weten als u snel en efficiënt uw belastingaangifte wilt aanpakken.

Zes op de tien particulieren krijgen dit jaar een voorstel van vereenvoudigde aangifte. In principe hoeft u dan zelf niets te doen. Maar als u het voorstel klakkeloos aanvaardt, loopt u het risico geld mis te lopen.

In vak II moet u uw samenlevingsvorm onder de titel ‘A. Persoonlijke gegevens’ aangeven. Daarbij wordt gekeken naar uw gezinssituatie op 1 januari 2024.

Ouders met kinderen die nog niet financieel op eigen benen staan, krijgen een fiscale ondersteuning. Die is er zowel voor kinderen die altijd bij u wonen als voor kinderen die in co-ouderschap opgroeien.

Wie alimentatie of onderhoudsgeld betaalt, kan daarvoor een belastingvoordeel krijgen. Keerzijde van de medaille is dat de ontvanger van dit geld mogelijk belastingen moet betalen op het gekregen bedrag.

Woont een (groot)ouder, broer of zus bij u in? Of bent u een jongvolwassene met een job en woont u nog bij uw ouders? Mogelijk kunt u die personen fiscaal ten laste nemen.

Na een overlijden moet nog altijd een belastingaangifte worden ingevuld. Voor overlijdens vanaf 2023 zijn de regels echter vereenvoudigd.

Vastgoed waarvan u eigenaar bent, geeft u aan in het vak III van uw belastingaangifte. Alleen uw gezinswoning kan ontsnappen aan die aangifteplicht.

De voorbije jaren is de vastgoedfiscaliteit grondig gewijzigd. De recentste wijziging beperkt het belastingvoordeel voor mensen die lenen voor een tweede verblijf of investeringsvastgoed. Wat levert een nieuwe lening voor vastgoed nog op? En hoe zit het met bestaande leningen?

Huurders die een woning (deels) professioneel gebruiken en de huur als beroepskosten willen inbrengen, moeten vanaf dit jaar verplicht een bijlage toevoegen aan hun belastingaangifte. De fiscus stelde daarvoor een standaarddocument op.

Het belastingvoordeel voor het huis of appartement waar u woont, is een gewestelijke aangelegenheid. Hoeveel zo’n lening oplevert, hangt af van uw woonplaats én van het jaar waarin u leende.

Als u destijds leende voor uw gezinswoning en die lening nog steeds afbetaalt maar er niet meer woont, dan krijgt u niet langer een gewestelijk maar wel een federaal belastingvoordeel. Een voordeel dat magerder uitvalt.

Vak IV van uw belastingaangifte bevat de meeste codes. Dat is geen toeval, want voor werknemers en ambtenaren is dit het vak waar ze het grootste deel van hun inkomsten moeten invullen: de beroeps- en vervangingsinkomsten. En dat is veel meer dan alleen het loon in cash.

Door een hervorming komen minder inkomsten in aanmerking voor het gunstregime van de auteursrechten. Maar voor wie uit de boot valt, is er voor de inkomsten van 2023 nog een overgangsregeling. Wat kunt u aangeven?

Niet uw volledige beroepsinkomen wordt belast. De kosten die u maakt om dat inkomen te verwerven of te behouden, mogen worden afgetrokken.

Als u meer werkelijke kosten hebt dan het forfait, is het belangrijk om álle kosten te benutten. Een overzicht van de mogelijkheden?

Sinds de coronacrisis is thuiswerk stevig ingeburgerd. De kosten van een thuiskantoor kunt u inbrengen als beroepskosten, maar er zijn wel enkele aandachtspunten.

Niet alle beroepsinkomsten moet u aangeven in uw belastingaangifte. Wij lijsten er acht op, die u niet moet vermelden.

Steeds meer werknemers kiezen voor een elektrische of hybride bedrijfswagen. Om de wagen te laden krijgen ze een laadpas en/of laadpaal thuis. Hoe worden die belast? En wat is het verschil met de belastingregeling voor diesel- en benzinewagens?

Bent u in uw vrije tijd actief in een vereniging, de deeleconomie of als influencer? Of verkoopt u veel online? De fiscale behandeling van uw inkomsten verschilt afhankelijk van uw activiteit.

Wie een eigen zaak opricht, heeft de keuze tussen een eenmanszaak en een vennootschap. Op fiscaal vlak zijn de verschillen groot.

Op effectenrekeningen met een waarde van een miljoen of meer moet een jaarlijkse taks betaald worden. Wat houdt die in?

Bij de uitbetaling van een wettelijk pensioen wordt bedrijfsvoorheffing ingehouden. Dat is niet meer dan een voorschot op de verschuldigde belasting. De definitieve belastingafrekening gebeurt via uw belastingaangifte en houdt rekening met uw gezinssituatie, andere inkomsten en uitgaven.

Werknemers, bedrijfsleiders en zelfstandigen kunnen via hun werkgever of bedrijf een aanvullend pensioen opbouwen. Maar de uitkering ontsnapt niet aan belastingen.

Als u nog geen roerende voorheffing hebt betaald op uw beleggingsinkomsten, dan moet u ze doorgaans verplicht aangeven in uw belastingaangifte. Bovendien moet u buitenlandse rekeningen en verzekeringen melden. Het goede nieuws is dat u mogelijk (een deel van) de betaalde roerende voorheffing kunt terugvorderen.

De kaaimantaks is bedoeld om inkomsten uit juridische constructies van vermogende Belgen in belastingparadijzen te kunnen belasten. Dit jaar moet u voor het eerst een bijlage bij uw belastingaangifte voegen. En sinds 1 januari 2024 is de kaaimantaks verstrengd.

Heel wat uitgaven en investeringen worden beloond met een belastingvermindering. Daardoor kunt u een deel van uw kosten terugbetaald krijgen via uw belastingaangifte.

Naast de populaire belastingverminderingen, zoals voor dienstencheques, kinderopvang, pensioensparen en giften, zijn er nog tal van minder gevraagde belastingvoordelen. Een overzicht.

In vak XI kunt u een belastingkrediet aanvragen als u geld hebt uitgeleend aan een kmo. De fiscale voordelen variëren van gewest tot gewest.