Een tak 23-verzekering kan potentieel een hoger rendement opleveren dan een tak 21-verzekering, maar is tegelijk risicovoller. Bij die laatste is het rendement gegarandeerd, terwijl dat niet het geval is voor de tak 23-verzekering. Als de financiële markten het niet goed doen, kan het hogere rendement van de tak 23-verzekering in realiteit ook een lager rendement worden.
Gebruik van tak 23
Levensverzekering
Eigenlijk is een tak 23-verzekering een beleggingsfonds in een verzekeringsjasje. Het is met andere woorden een belegging waaraan u een levensverzekering kunt koppelen. U kunt een verzekeringsnemer, een verzekerde en een begunstigde aanduiden. Een belegging in een tak 23-product komt op het moment dat de verzekerde overlijdt dus in handen van de begunstigde. Uiteraard nadat die eerst erfbelasting heeft betaald en op voorwaarde dat er geen ‘inkorting’ is gebeurd - waardoor de wettelijke erfgenamen werden benadeeld.
Pensioensparen
Tak 23-fondsen kunnen ook gebruikt worden voor pensioensparen of langetermijnsparen. Deze vorm van sparen is ook fiscaal interessant. Stortingen tot 990 euro leveren een belastingvoordeel op van 30 procent, wat betekent dat u 297 euro (exclusief gemeentebelasting) via uw belastingaangifte recupereert.
U kunt ook meer sparen, tot maximaal 1.270 euro. In dat geval is het belastingvoordeel beperkt tot 25 procent, wat maximaal 317,5 euro (exclusief gemeentebelastingen) kan opleveren.
Als u nooit een belastingvermindering voor pensioensparen hebt gekregen, wordt op uw pensioensparen geen eindbelasting geheven.
De keerzijde van dat belastingvoordeel is dat u bij het opnemen van uw spaargeld een eindbelasting moet betalen. Als u uw contract hebt afgesloten voor uw 55ste, betaalt u op uw 60ste op uw langetermijnsparen een taks van 8 procent. Als u pas later een contract afsloot, volgt de belasting op het tiende jaar van het contract. Die wordt automatisch door uw bank of verzekeraar ingehouden.
Als u nooit een belastingvermindering voor pensioensparen hebt gekregen, wordt op uw pensioensparen geen eindbelasting geheven. Daarvoor moet u een document aanvragen bij uw belastingkantoor en dat voorleggen aan uw financiële instelling.
Wilt u uw geld toch vóór uw 60ste opnemen, dan moet u daarop een belasting van 33% betalen. Bovendien kan uw verzekeraar bij een uitstap vóór de eindvervaldag ook kosten aanrekenen.
Risico
Er bestaan heel wat soorten tak 23-verzekeringen. Zo zijn er verzekeringsfondsen die alleen in aandelen beleggen, alleen in obligaties of in een combinatie van beide. Welk type fonds u moet kiezen, hangt af van uw risicoprofiel.
Verzekeraars hebben de voorbije jaren alternatieve constructies ontwikkeld die iets meer gemoedsrust bieden. Zo bieden ze bijvoorbeeld varianten op tak 23-fondsen aan waarbij het risico van de fondsen verminderd wordt. Zo is het bij veel verzekeraars mogelijk de veilige tak 21 te combineren met de risicovollere tak 23. Men spreekt dan van tak 44. U belegt dan bijvoorbeeld 50 procent in een fonds en 50 procent in een spaarverzekering.
Wilt u meer weten over uw pensioen, lees dan zeker ook onze rubriek 'Pensioen'. U vindt er alles wat u moet weten over het wettelijk en het aanvullend pensioen, en over hoe u zelf kunt sparen voor uw oude dag. Via onze Pensioencoach ontdekt u of u klaar bent om zorgeloos met pensioen te gaan.
Sommige verzekeraars bieden ook tak 23-fondsen met kapitaalbescherming aan, of verzekeringsfondsen die een automatische stoploss inbouwen. Hierbij kunt u het maximale verlies vooraf vastleggen. Uiteraard heeft die bescherming een kostprijs en moet u een deel van het rendement opofferen in ruil voor gemoedsrust.
Duur van het contract
Tak 23-levensverzekeringscontracten bestaan zowel zonder als met een vaste looptijd.
Voor contracten zonder eindvervaldag is de regel dat de verzekeraar zal uitbetalen wanneer de verzekeringsnemer sterft. De uitbetaling gebeurt dan aan de begunstigden die in het contract zijn aangeduid.
Voor contracten met een eindvervaldag is bij het afsluiten van het contract vastgelegd wanneer de verzekeraar u zal uitbetalen. Bij contracten met één premiebetaling is dat meestal minstens 8 jaar en 1 dag nadat u de premie hebt betaald. Maar het kan ook de dag zijn dat u 65 wordt, of met pensioen gaat. Als u sterft voordat het contract afloopt, wordt het automatisch beëindigd. De verzekeraar zal dan uitbetalen aan de begunstigden die in het contract zijn aangeduid.
